ลงทุนยั่งยืน

พร้อมคืนภาษี

รู้จัก ThaiESG

Thailand ESG Fund (ThaiESG)

หรือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นอีกทางเลือกของการลงทุนสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนระยะยาวในกิจการที่เน้นความยั่งยืนและได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

นโยบายการลงทุนของ ThaiESG

มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างที่ออกโดยผู้ออกที่เป็นภาครัฐไทยหรือกิจการที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชี > 80% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (NAV)

หุ้นไทย

• เรตติ้งโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อมหรือความยั่งยืน
• เปิดเผยข้อมูลการปล่อยก๊าซเรือนกระจก
• เรตติ้งโดดเด่นด้านธรรมาภิบาล

พันธบัตร/ตราสารหนี้ไทย

• เพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond)
• เพื่อความยั่งยืน (sustainability bond)
• ส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond)

โทเคนดิจิทัลเพื่อการลงทุน

• โครงการอนุรักษ์สิ่งแวดล้อม(green-project token)
• โครงการที่เกี่ยวข้องด้านความยั่งยืน (sustainability-project token)
• โทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked token)

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของ ThaiESG

ไม่กำหนดจำนวนขั้นต่ำในการซื้อหน่วยลงทุน และไม่กำหนดเงื่อนไขการซื้อต่อเนื่อง
เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีของ ThaiESG บุคคลธรรมดา หักลดหย่อนภาษีเงินได้จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 300,000 บาท/คน/ปี (ไม่รวมวงเงินกลุ่มเกษียณที่รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท)

รายละเอียดกองทุนและประกันรองรับการเกษียณ

วงเงินลดหย่อนภาษี รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท / ปี ประกอบด้วย

SSF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
RMF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
PVD/ กองทุนสงเคราะห์ครู/ กบข.
- PVD/ กองทุนสงเคราะห์ครู ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง
- กบข. ไม่เกิน 30% ของค่าจ้าง สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
ประกันบำนาญ ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
กอช. ไม่เกิน 30,000 บาท

เงื่อนไขการถือครองหน่วยลงทุน ThaiESG เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

(สำหรับผู้ที่ซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2567 – 31 ธันวาคม 2569)

ผู้ลงทุนสามารถขายคืนหน่วยลงทุนได้เมื่อถือครองมาแล้วไม่น้อยกว่าระยะเวลาตามที่กรมสรรพากรกำหนด (5 ปี นับจากวันที่ลงทุน – วันชนวัน)
กำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน (Capital Gain) ThaiESG – เงินได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนที่เป็นไปตามเงื่อนไข จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามที่กรมสรรพากรกำหนด
ระยะเวลาในการลดหย่อนภาษีของหน่วยลงทุน ThaiESG – ผู้ลงทุนสามารถหักลดหย่อนค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ได้ตามจำนวนที่ซื้อทุกปีจนถึงปีพ.ศ. 2569 (กระทรวงการคลังจะพิจารณาต่ออายุโครงการในภายหลัง)
อย่าลืมแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษี ต่อบริษัทจัดการลงทุน (บลจ.) ที่ผู้ลงทุนได้ซื้อหน่วยลงทุนด้วย (อย่าลืม! สำหรับผู้ที่ซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG เฉพาะในปี 2566 ต้องถือครองอย่างน้อย 8 ปี (วันชนวัน))

คำเตือน : ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุนในกองทุนรวมดังกล่าว และควรทําความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไขผลตอบแทน และความเสี่ยงก่อนการตัดสินใจลงทุน

One Page ครบจบที่เดียวกับ ThaiESG

ดาวน์โหลด

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) ที่บริหารกองทุน และรายชื่อกองทุน ThaiESG ที่ได้รับการอนุมัติจากสำนักงาน ก.ล.ต.

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.)

คำถามที่พบบ่อย FAQ

กองทุน ThaiESG ลงทุนในสินทรัพย์ต่างประเทศหรือไม่ ?

กองทุน ThaiESG เน้นลงทุนในประเทศไทยในกิจการหรือโครงการที่มีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม หรือด้านความยั่งยืน โดยกองทุนมีนโยบายการลงทุนใน ทรัพย์สินอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างที่ออกโดยผู้ออกที่เป็นภาครัฐไทยหรือกิจการที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชี > 80% ของ NAV

กองทุน ThaiESG ต่างกับ SSF-RMF อย่างไร ?

ความเหมือนคือ ถือเป็นกองทุนรวมลดหย่อนภาษีเหมือนกัน แต่มีจุดที่แตกต่างหลักๆ คือระยะเวลาการลงทุน สินทรัพย์ที่ลงทุนได้ และสิทธิประโยชน์ทางภาษี

วงเงินลงทุนของกองทุน ThaiESG จำนวน 300,000 บาทจะถูกนับรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่นๆ หรือไม่ ?

ไม่ถูกนับรวมสิทธิ 500,000 บาทของกองทุนกลุ่มเกษียณอื่น ซึ่งได้แก่ SSF, RMF, PVD, กบข., กอช., ประกันชีวิตแบบบำนาญ และกองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน

กองทุน ThaiESG ซื้อแล้วต้องถือไว้นานแค่ไหน ?

ต้องถือหน่วยลงทุนต่อเนื่องไม่น้อยกว่า 5 ปีนับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน (วันชนวัน) (ยกเว้นกรณีผู้ซื้อกองทุนทุพพลภาพหรือเสียชีวิต)

ผู้ที่ลงทุนในกองทุน ThaiESG สามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างไร ?

ใช้สิทธิได้ในปีที่ลงทุน เริ่มปี พ.ศ. 2566 (ถือครองอย่างน้อย 8 ปี วันชนวัน) พ.ศ. 2567-2569 (ถือครองอย่างน้อย 5 ปีวันชนวัน)

กำไร (Capital Gain) ที่ได้รับจากการขายกองทุน ThaiESG ต้องเสียภาษีหรือไม่ ?

เมื่อครบกำหนดขายกองทุนตามเงื่อนไข ผู้มีเงินได้ไม่ต้องนำเงินหรือผลกำไร (Capital Gain) ที่ได้รับมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หากไม่ใช่บุคคลธรรมดา สามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากกองทุน ThaiESG ได้หรือไม่ ?

ต้องเป็นบุคคลธรรมดาเท่านั้น (ห้างหุ้นส่วนสามัญ คณะบุคคล และกองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง ไม่สามารถใช้สิทธิได้)

7 ข้อสงสัย เกณฑ์ใหม่ ThaiESG ปี 2567

กองทุน ThaiESG ปรับเงื่อนไขใหม่ ดีต่อผู้ลงทุนอย่างไร ?

กองทุน ThaiESG ปรับเงื่อนไขการลงทุนใหม่ สำหรับผู้ที่ซื้อหน่วยลงทุนระหว่าง วันที่ 1 ม.ค. 67 – 31 ธ.ค. 69 ดังนี้

1) ขยายวงเงินลดหย่อนภาษีเงินได้เป็น 300,000 บาทต่อคนต่อปี
2) ลดระยะเวลาถือครองหน่วยลงทุนเหลือ 5 ปี นับจากวันลงทุน (วันชนวัน)

กองทุน ThaiESG เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนระยะยาวในกิจการที่มีความโดดเด่นด้านความยั่งยืน (ESG) ควบคู่ไปกับการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เพราะนอกจากไม่มีขั้นต่ำในการลงทุน ไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปีแล้ว ยังสามารถนำเงินที่ได้ซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG มาหักลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ต้องไม่เกิน 300,000 บาทต่อคนต่อปี (ไม่รวมวงเงินกลุ่มเกษียณเช่น RMF / SSF / กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / ประกันชีวิตแบบบำนาญ เป็นต้น)

นโยบายการลงทุนของ ThaiESG เงื่อนไขใหม่ ต่างจากเดิมอย่างไร ?

กองทุน ThaiESG เน้นลงทุนในหุ้นไทย และ/หรือ ตราสารหนี้ไทย ที่ให้ความสำคัญเกี่ยวกับความยั่งยืน
โดยมีการปรับปรุงเกณฑ์การลงทุนระยะยาวจากปีก่อนหน้าเพื่อตอบโจทย์ความเป็นอยู่ที่ดี (well-being) ของคนไทยและสนับสนุนให้บริษัทจดทะเบียนยกระดับด้านธรรมาภิบาล (governance) ให้ดียิ่งขึ้น ซึ่งครอบคลุมประเด็นต่างๆ ดังนี้

• ขยายการคัดเลือกหุ้นให้เป็นไปตามมาตรฐานสากล โดยหุ้นต้องผ่านการคัดกรองจาก SET หรือผู้ประเมินผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืนตามมาตรฐานสากล

• เพิ่มทางเลือกให้ ThaiESG สามารถลงทุนในหุ้นของบริษัทจดทะเบียนที่มีการยกระดับด้านธรรมา ภิบาลในระดับดีเลิศ (ได้รับการประเมินการกำกับดูแลกิจการ (CG) จากสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) ตั้งแต่ 90 คะแนนขึ้นไป) มีการเปิดเผยเป้าหมาย แผนงาน ความคืบหน้าของการปฏิบัติตามเป้าหมายและมีประสิทธิภาพในการสื่อสารกับผู้ลงทุน เป็นต้น

ซื้อกองทุน ThaiESG ในปี 2567 นี้ไปก่อนวันที่เกณฑ์ใหม่จะมีผลบังคับใช้ จะได้รับสิทธิประโยชน์เท่าเทียมกันหรือไม่ ?

จะมีผลย้อนหลังให้สำหรับผู้ลงทุนที่ซื้อกองทุน ThaiESG ไปก่อนหน้า (ซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป) โดยจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีตามเงื่อนไขใหม่เช่นกัน (วงเงินลดหย่อนได้เพิ่มขึ้นจาก 100,000 >> 300,000 บาทและลดระยะเวลาถือครองจาก 8ปี >> 5ปี วันชนวัน)

ซื้อกองทุน ThaiESG กองทุนเดียวกับที่ซื้อไว้ในปี 2566 ได้หรือไม่ ?

• โดยทั่วไปผู้ลงทุนจะสามารถซื้อกองทุนThaiESG เดิมที่ออกเสนอขายตั้งแต่ปี 2566 ได้ เพราะสำนักงานก.ล.ต.เปิดให้ทางบลจ.สามารถแก้ไขโครงการเป็นการทั่วไป (auto) ได้โดยง่ายเพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายและเกณฑ์การลงทุนที่มีการปรับปรุงเพิ่มเติมในปี 2567 นี้

• อนึ่ง การที่เงื่อนไขของระยะเวลาการถือครองแตกต่างกัน (จากเดิมปี 2566 ที่ต้องถือครอง 8 ปี คงเหลือ 5 ปี วันชนวันสำหรับการซื้อในปี 2567-2569) แต่การครบเงื่อนไขเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจะนับจากวันที่ลงทุน (วันชนวัน) ดังนั้นในภาพรวมกองทุน ThaiESG ที่ซื้อในปี 2567 นี้จะสามารถขายได้ก่อนกองทุน ThaiESG ที่ซื้อในปี 2566 ในการนี้ บลจ.จะเตรียมระบบรองรับเพื่อช่วยอำนวยความสะดวกให้ผู้ลงทุนอีกทางหนึ่งด้วย

ผู้ลงทุนต้องแจ้งความประสงค์ เพื่อขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี กับ บลจ. หรือไม่ ?

ผู้ลงทุนจะต้องแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีกับ บลจ. มิเช่นนั้น จะไม่สามารถนำค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ไปยกเว้นภาษีได้ ในกรณีที่ผู้ลงทุนเคยแจ้งไว้แล้ว ไม่จำเป็นต้องแจ้งซ้ำอีก ยกเว้นมีเปลี่ยน บลจ. จะต้องแจ้งให้แล้วเสร็จภายในวันทำการสุดท้ายของปี

ซื้อกองทุน ThaiESG หลายกองทุนได้หรือไม่ ?

สามารถซื้อกองทุน ThaiESG ได้หลายกองทุน โดยจำนวนเงินลงทุนรวมกันต้องไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และไม่เกิน 300,000 บาท

กองทุน ThaiESG มีเงินปันผลหรือไม่ ?

มีทั้งแบบจ่ายเงินปันผล และไม่จ่ายเงินปันผล ขึ้นอยู่กับนโยบายการจ่ายปันผลที่บลจ.กำหนดไว้