ลงทุนยั่งยืน

พร้อมคืนภาษี

รู้จัก ThaiESG

Thailand ESG Fund (ThaiESG)

หรือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นอีกทางเลือกของการลงทุนสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนระยะยาวในกิจการที่เน้นความยั่งยืนและได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

นโยบายการลงทุนของ ThaiESG

มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างที่ออกโดยผู้ออกที่เป็นภาครัฐไทยหรือกิจการที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชี > 80% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (NAV)

หุ้นไทย

• เรตติ้งโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อมหรือความยั่งยืน
• เปิดเผยข้อมูลการปล่อยก๊าซเรือนกระจก
• เรตติ้งโดดเด่นด้านธรรมาภิบาล

พันธบัตร/ตราสารหนี้ไทย

• เพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond)
• เพื่อความยั่งยืน (sustainability bond)
• ส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond)

โทเคนดิจิทัลเพื่อการลงทุน*

• โครงการอนุรักษ์สิ่งแวดล้อม(green-project token)
• โครงการที่เกี่ยวข้องด้านความยั่งยืน (sustainability-project token)
• โทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked token)

*รอเกณฑ์ลงทุนจากสำนักงาน ก.ล.ต.

รายละเอียดนโยบายการลงทุน

กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thailand ESG Fund) มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่าง ที่ผู้ออกเป็นกิจการ หรือภาครัฐไทยที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีตั้งแต่ 80% ของ NAV ประกอบด้วยทรัพย์สิน ดังนี้

1. หุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน SET บนกระดานหลัก หรือกระดาน mai

1.1 ได้รับการคัดเลือกจาก SET หรือผู้ประเมินผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืนตามมาตรฐานสากล (“ผู้ประเมินฯ”) ว่ามีความโดดเด่นด้าน E หรือ ESG โดยผู้ประเมินฯ ดังกล่าวจะต้องเป็นตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ซึ่งเป็นสมาชิกของ World Federation of Exchanges (WFE) หรือสถาบันที่ทำหน้าที่เกี่ยวกับการประเมินผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืน ที่มีความน่าเชื่อถือและเป็นอิสระ*

1.2 มีการเปิดเผย ข้อมูลเกี่ยวกับการปล่อยก๊าซเรือนกระจก แผนการจัดการ และการตั้งเป้าหมายเพื่อให้ บรรลุเป้าหมายในการลดปริมาณการปล่อยก๊าซเรือนกระจกของประเทศไทย รวมทั้งจัดให้ มีการทวนสอบการจัดทำคาร์บอนฟุตพริ้นท์โดยผู้ทวนสอบที่สำนักงาน ก.ล.ต. ยอมรับ**

1.3 เป็นหุ้นของ บจ. ที่มี governance ในระดับดีเลิศ โดยได้รับการประเมินการกำกับดูแลกิจการบริษัทจดทะเบียน (Corporate Governance Report of Thai Listed Companies: CGR) จากสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) ตั้งแต่ 90 คะแนนขึ้นไปหรือเทียบเท่า มีการเปิดเผยเป้าหมายและแผนในเรื่องนี้ และรายงาน ความคืบหน้าการปฏิบัติตามเป้าหมายหรือแผน ผ่านช่องทางของ SET ซึ่งจัดไว้สำหรับการเปิดเผยข้อมูล ดังกล่าวโดยเฉพาะและมีการเพิ่มประสิทธิภาพการสื่อสารกับผู้ลงทุนตามที่ SET กำหนด และมีเป้าหมายและแผนธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการเพิ่มมูลค่าของกิจการ (cooperate value up plan)

2. ตราสารหนี้และพันธบัตรรัฐบาล

2.1 ตราสารเพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond) ตราสารเพื่อความยั่งยืน (sustainability bond) หรือตราสารส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond)

2.2 พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย หรือหุ้นกู้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย แต่ไม่รวมถึงหุ้นกู้แปลงสภาพ ซึ่งเป็นพันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond) พันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่อความยั่งยืน (sustainability bond) หรือพันธบัตรหรือหุ้นกู้ส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond)

3. โทเคนดิจิทัลเพื่อการลงทุน (Investment token)

ที่ออกตามพระราชกำหนดว่าด้วยการประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล ที่เป็นโทเคนดิจิทัลสำหรับโครงการอนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green-project token) หรือ โทเคนดิจิทัลสำหรับโครงการที่เกี่ยวข้องด้านความยั่งยืน (sustainability-project token) หรือ โทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability-linked token) โดยหลักเกณฑ์เกี่ยวกับลักษณะของโทเคนดิจิทัล จะเป็นไปตามที่สำนักงาน ก.ล.ต. ประกาศกำหนด โดยความเห็นชอบของคณะกรรมการกำกับตลาดทุน

หมายเหตุ:

* สำนักงานก.ล.ต.อาจประกาศกำหนดแนวทางในการพิจารณาคัดเลือกผู้ประเมินผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืนตามมาตรฐานสากลดังกล่าว โดยคำนึงถึงระดับการยอมรับหรือมาตรฐานสากลอันเป็นที่ยอมรับด้านสิ่งแวดล้อมหรือด้านความยั่งยืนประกอบด้วยก็ได้ มีการเผยแพร่ข้อมูลในเรื่องดังนี้เป็นการทั่วไป มีผลการประเมินหุ้นด้านสิ่งแวดล้อมหรือด้านความยั่งยืน ในกรณีที่ผู้ประเมินผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืนตามมาตรฐานสากล มีการจัดทำดัชนีด้านสิ่งแวดล้อมหรือด้านความยั่งยืน ต้องมีการเปิดเผยหุ้นที่เป็นองค์ประกอบของดัชนีดังกล่าวด้วย

** ผู้ทวนสอบอาจเป็นองค์กรที่ขึ้นทะเบียนกับองค์การบริหารจัดการก๊าซเรือนกระจก (อบก.) หรือผู้ทวนสอบที่มีผลงานเป็นที่ยอมรับอย่างแพร่หลายในระดับสากล โดยผู้ทวนสอบจะทำหน้าที่ติดตามผลและการคำนวณปริมาณก๊าซเรือนกระจกที่ลดลงได้ เพื่อให้การเปิดเผยข้อมูลการปล่อยก๊าซเรือนกระจกมีความน่าเชื่อถือ

ทั้งนี้ หลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับ Thai ESG อาจมีการเปลี่ยนแปลง สามารถดูรายละเอียดและข้อกำหนดเพิ่มเติมได้ตามประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และประกาศแนวปฏิบัติ โดยดูเพิ่มเติมได้ที่เว็บไซต์ sec.or.th

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของ ThaiESG

  • ไม่กำหนดจำนวนขั้นต่ำในการซื้อหน่วยลงทุน และไม่กำหนดเงื่อนไขการซื้อต่อเนื่อง
  • เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีของ ThaiESG บุคคลธรรมดา หักลดหย่อนภาษีเงินได้จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 300,000 บาท/คน/ปี (ไม่รวมวงเงินกลุ่มเกษียณที่รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท)

รายละเอียดกองทุนและประกันรองรับการเกษียณ

วงเงินลดหย่อนภาษี รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท / ปี ประกอบด้วย

  • SSF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
  • RMF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
  • PVD/ กองทุนสงเคราะห์ครู/ กบข.
    • PVD/ กองทุนสงเคราะห์ครู ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง
    • กบข. ไม่เกิน 30% ของค่าจ้าง สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
  • ประกันบำนาญ ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
  • กอช. ไม่เกิน 30,000 บาท

เงื่อนไขการถือครองหน่วยลงทุน ThaiESG เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

(สำหรับผู้ที่ซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2567 – 31 ธันวาคม 2569)

  • ผู้ลงทุนสามารถขายคืนหน่วยลงทุนได้เมื่อถือครองมาแล้วไม่น้อยกว่าระยะเวลาตามที่กรมสรรพากรกำหนด (5 ปี นับจากวันที่ลงทุน – วันชนวัน)
  • กำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน (Capital Gain) ThaiESG – เงินได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนที่เป็นไปตามเงื่อนไข จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามที่กรมสรรพากรกำหนด
  • ระยะเวลาในการลดหย่อนภาษีของหน่วยลงทุน ThaiESG – ผู้ลงทุนสามารถหักลดหย่อนค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ได้ตามจำนวนที่ซื้อทุกปีจนถึงปีพ.ศ. 2569 (กระทรวงการคลังจะพิจารณาต่ออายุโครงการในภายหลัง)
  • อย่าลืมแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษี ต่อบริษัทจัดการลงทุน (บลจ.) ที่ผู้ลงทุนได้ซื้อหน่วยลงทุนด้วย (อย่าลืม! สำหรับผู้ที่ซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG เฉพาะในปี 2566 ต้องถือครองอย่างน้อย 8 ปี (วันชนวัน))

คำเตือน : เงื่อนไขลดหย่อนภาษีเป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุนในกองทุนรวมดังกล่าว และควรทําความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไขผลตอบแทน และความเสี่ยงก่อนการตัดสินใจลงทุน

One Page ครบจบที่เดียวกับ ThaiESG

ข้อมูลกองทุนสิทธิประโยชน์ทางภาษี
ไข 7 ข้อสงสัย เกณฑ์ใหม่
สรุปความสำคัญ ESG

รายชื่อกองทุน ThaiESG ที่ได้รับการอนุมัติจากสำนักงาน ก.ล.ต. และบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) ที่บริหารกองทุน

คลิก

กองทุนที่น่าสนใจ

TALISAM
TISCOASSET
KTAM
BBLAM
Krungsri Asset
EASTSPRING
KAsset
KKPAM
SCBAM
PRINCIPAL
KWIAM
LHFUND
MFC
ASSETFUND
UOBAMTH
ONEAM

คำถามที่พบบ่อย FAQ

กองทุน ThaiESG ลงทุนในสินทรัพย์ต่างประเทศหรือไม่ ?

กองทุน ThaiESG เน้นลงทุนในประเทศไทยในกิจการหรือโครงการที่มีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม หรือด้านความยั่งยืน โดยกองทุนมีนโยบายการลงทุนใน ทรัพย์สินอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างที่ออกโดยผู้ออกที่เป็นภาครัฐไทยหรือกิจการที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชี > 80% ของ NAV

กองทุน ThaiESG ต่างกับ SSF-RMF อย่างไร ?

ความเหมือนคือ ถือเป็นกองทุนรวมลดหย่อนภาษีเหมือนกัน แต่มีจุดที่แตกต่างหลักๆ คือระยะเวลาการลงทุน สินทรัพย์ที่ลงทุนได้ และสิทธิประโยชน์ทางภาษี

วงเงินลงทุนของกองทุน ThaiESG จำนวน 300,000 บาทจะถูกนับรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่นๆ หรือไม่ ?

ไม่ถูกนับรวมสิทธิ 500,000 บาทของกองทุนกลุ่มเกษียณอื่น ซึ่งได้แก่ SSF, RMF, PVD, กบข., กอช., ประกันชีวิตแบบบำนาญ และกองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน

กองทุน ThaiESG ซื้อแล้วต้องถือไว้นานแค่ไหน ?

ต้องถือหน่วยลงทุนต่อเนื่องไม่น้อยกว่า 5 ปีนับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน (วันชนวัน) (ยกเว้นกรณีผู้ซื้อกองทุนทุพพลภาพหรือเสียชีวิต)

ผู้ที่ลงทุนในกองทุน ThaiESG สามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างไร ?

ใช้สิทธิได้ในปีที่ลงทุน เริ่มปี พ.ศ. 2566 (ถือครองอย่างน้อย 8 ปี วันชนวัน) พ.ศ. 2567-2569 (ถือครองอย่างน้อย 5 ปีวันชนวัน)

กำไร (Capital Gain) ที่ได้รับจากการขายกองทุน ThaiESG ต้องเสียภาษีหรือไม่ ?

เมื่อครบกำหนดขายกองทุนตามเงื่อนไข ผู้มีเงินได้ไม่ต้องนำเงินหรือผลกำไร (Capital Gain) ที่ได้รับมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หากไม่ใช่บุคคลธรรมดา สามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากกองทุน ThaiESG ได้หรือไม่ ?

ต้องเป็นบุคคลธรรมดาเท่านั้น (ห้างหุ้นส่วนสามัญ คณะบุคคล และกองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง ไม่สามารถใช้สิทธิได้)

7 ข้อสงสัย เกณฑ์ใหม่ ThaiESG ปี 2567

กองทุน ThaiESG ปรับเงื่อนไขใหม่ ดีต่อผู้ลงทุนอย่างไร ?

กองทุน ThaiESG ปรับเงื่อนไขการลงทุนใหม่ สำหรับผู้ที่ซื้อหน่วยลงทุนระหว่าง วันที่ 1 ม.ค. 67 – 31 ธ.ค. 69 ดังนี้

1) ขยายวงเงินลดหย่อนภาษีเงินได้เป็น 300,000 บาทต่อคนต่อปี
2) ลดระยะเวลาถือครองหน่วยลงทุนเหลือ 5 ปี นับจากวันลงทุน (วันชนวัน)

กองทุน ThaiESG เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนระยะยาวในกิจการที่มีความโดดเด่นด้านความยั่งยืน (ESG) ควบคู่ไปกับการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เพราะนอกจากไม่มีขั้นต่ำในการลงทุน ไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปีแล้ว ยังสามารถนำเงินที่ได้ซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG มาหักลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ต้องไม่เกิน 300,000 บาทต่อคนต่อปี  (ไม่รวมวงเงินกลุ่มเกษียณเช่น RMF / SSF / กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / ประกันชีวิตแบบบำนาญ เป็นต้น)

นโยบายการลงทุนของ ThaiESG เงื่อนไขใหม่ ต่างจากเดิมอย่างไร ?

กองทุน ThaiESG เน้นลงทุนในหุ้นไทย และ/หรือ ตราสารหนี้ไทย ที่ให้ความสำคัญเกี่ยวกับความยั่งยืน
โดยมีการปรับปรุงเกณฑ์การลงทุนระยะยาวจากปีก่อนหน้าเพื่อตอบโจทย์ความเป็นอยู่ที่ดี (well-being) ของคนไทยและสนับสนุนให้บริษัทจดทะเบียนยกระดับด้านธรรมาภิบาล (governance) ให้ดียิ่งขึ้น ซึ่งครอบคลุมประเด็นต่างๆ ดังนี้

• ขยายการคัดเลือกหุ้นให้เป็นไปตามมาตรฐานสากล โดยหุ้นต้องผ่านการคัดกรองจาก SET หรือผู้ประเมินผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืนตามมาตรฐานสากล

• เพิ่มทางเลือกให้ ThaiESG สามารถลงทุนในหุ้นของบริษัทจดทะเบียนที่มีการยกระดับด้านธรรมา ภิบาลในระดับดีเลิศ (ได้รับการประเมินการกำกับดูแลกิจการ (CG) จากสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) ตั้งแต่ 90 คะแนนขึ้นไป) มีการเปิดเผยเป้าหมาย แผนงาน ความคืบหน้าของการปฏิบัติตามเป้าหมายและมีประสิทธิภาพในการสื่อสารกับผู้ลงทุน เป็นต้น

ซื้อกองทุน ThaiESG ในปี 2567 นี้ไปก่อนวันที่เกณฑ์ใหม่จะมีผลบังคับใช้ จะได้รับสิทธิประโยชน์เท่าเทียมกันหรือไม่ ?

จะมีผลย้อนหลังให้สำหรับผู้ลงทุนที่ซื้อกองทุน ThaiESG ไปก่อนหน้า (ซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป) โดยจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีตามเงื่อนไขใหม่เช่นกัน (วงเงินลดหย่อนได้เพิ่มขึ้นจาก 100,000 >> 300,000 บาทและลดระยะเวลาถือครองจาก 8ปี >> 5ปี วันชนวัน)

ซื้อกองทุน ThaiESG กองทุนเดียวกับที่ซื้อไว้ในปี 2566 ได้หรือไม่ ?

• โดยทั่วไปผู้ลงทุนจะสามารถซื้อกองทุนThaiESG เดิมที่ออกเสนอขายตั้งแต่ปี 2566 ได้ เพราะสำนักงานก.ล.ต.เปิดให้ทางบลจ.สามารถแก้ไขโครงการเป็นการทั่วไป (auto) ได้โดยง่ายเพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายและเกณฑ์การลงทุนที่มีการปรับปรุงเพิ่มเติมในปี 2567 นี้

• อนึ่ง การที่เงื่อนไขของระยะเวลาการถือครองแตกต่างกัน (จากเดิมปี 2566 ที่ต้องถือครอง 8 ปี คงเหลือ 5 ปี วันชนวันสำหรับการซื้อในปี 2567-2569) แต่การครบเงื่อนไขเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจะนับจากวันที่ลงทุน (วันชนวัน) ดังนั้นในภาพรวมกองทุน ThaiESG ที่ซื้อในปี 2567 นี้จะสามารถขายได้ก่อนกองทุน ThaiESG ที่ซื้อในปี 2566 ในการนี้ บลจ.จะเตรียมระบบรองรับเพื่อช่วยอำนวยความสะดวกให้ผู้ลงทุนอีกทางหนึ่งด้วย

ผู้ลงทุนต้องแจ้งความประสงค์ เพื่อขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี กับ บลจ. หรือไม่ ?

ผู้ลงทุนจะต้องแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีกับ บลจ. มิเช่นนั้น จะไม่สามารถนำค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ไปยกเว้นภาษีได้ ในกรณีที่ผู้ลงทุนเคยแจ้งไว้แล้ว ไม่จำเป็นต้องแจ้งซ้ำอีก ยกเว้นมีเปลี่ยน บลจ. จะต้องแจ้งให้แล้วเสร็จภายในวันทำการสุดท้ายของปี

ซื้อกองทุน ThaiESG หลายกองทุนได้หรือไม่ ?

สามารถซื้อกองทุน ThaiESG ได้หลายกองทุน โดยจำนวนเงินลงทุนรวมกันต้องไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และไม่เกิน 300,000 บาท

กองทุน ThaiESG มีเงินปันผลหรือไม่ ?

มีทั้งแบบจ่ายเงินปันผล และไม่จ่ายเงินปันผล ขึ้นอยู่กับนโยบายการจ่ายปันผลที่บลจ.กำหนดไว้

ESG คืออะไร

สิ่งแวดล้อม

การใช้ทรัพยากรให้คุ้มค่าที่สุดและส่งผลเสียต่อสิ่งแวดล้อมน้อยที่สุด

สังคม

ความสัมพันธ์ที่ดีระหว่างองค์กร พนักงาน และผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย

ธรรมาภิบาล

ความโปร่งใสในการดำเนินกิจการ ยุติธรรมและตรวจสอบได้

ตัวอย่างผลกระทบด้าน

สิ่งแวดล้อม

ESG เรื่องน่ารู้

บทความน่ารู้เรื่อง ESG